El riesgo de tipo de interés en el banking book (IRRBB) se ha convertido en uno de los principales focos de atención para las entidades financieras y los supervisores. Los cambios en el entorno macroeconómico, junto con la evolución de la regulación internacional, han elevado significativamente las exigencias en la medición, gestión y reporte de este riesgo.

Esta presentación ofrece una visión clara del marco regulatorio que rige el IRRBB, desde los principios definidos por el Comité de Basilea hasta las guías más recientes publicadas por la Autoridad Bancaria Europea (EBA), que refuerzan los requisitos de gobernanza, modelización y transparencia en la gestión del riesgo. 

El documento explica cómo las entidades deben evaluar el impacto de los movimientos de los tipos de interés tanto sobre el valor económico del capital (EVE) como sobre el margen financiero o ingresos netos por intereses (NII), utilizando distintos escenarios regulatorios y métricas de sensibilidad. 

Además, se analizan los principales componentes del riesgo —como el gap risk, basis risk u option risk— y la importancia de incorporar modelos comportamentales para capturar fenómenos clave como el comportamiento de los depósitos a la vista o el prepago de los préstamos. 

La presentación también aborda los retos prácticos de implementación que enfrentan muchas entidades: desde la disponibilidad y granularidad de los datos, hasta la necesidad de contar con motores ALM capaces de realizar cálculos complejos de forma eficiente y generar reporting regulatorio automatizado. 

Si quieres entender cómo está evolucionando la regulación del IRRBB, qué implicaciones tiene para la gestión del balance bancario y cuáles son las claves para una implementación eficaz, te invitamos a explorar la presentación completa.