O risco de taxa de juros no banking book (IRRBB) tornou-se um dos principais focos de atenção para as instituições financeiras e supervisores. As mudanças no ambiente macroeconômico, juntamente com a evolução da regulação internacional, elevaram significativamente as exigências na mensuração, gestão e reporte deste risco.

Esta apresentação oferece uma visão clara do marco regulatório que rege o IRRBB, desde os princípios definidos pelo Comitê de Basileia até as diretrizes mais recentes publicadas pela Autoridade Bancária Europeia (EBA), que reforçam os requisitos de governança, modelagem e transparência na gestão do risco. 

O documento explica como as entidades devem avaliar o impacto dos movimentos das taxas de juros tanto sobre o valor econômico do capital (EVE) quanto sobre a margem financeira ou receita líquida de juros (NII), utilizando diferentes cenários regulatórios e métricas de sensibilidade. 

Além disso, são analisados os principais componentes do risco — como o gap risk, basis risk e option risk — e a importância de incorporar modelos comportamentais para capturar fenômenos-chave como o comportamento dos depósitos à vista ou o pagamento antecipado de empréstimos. 

A apresentação também aborda os desafios práticos de implementação enfrentados por muitas entidades: desde a disponibilidade e granularidade dos dados até a necessidade de contar com motores de ALM capazes de realizar cálculos complexos de forma eficiente e gerar relatórios regulatórios automatizados. 

Se você quer entender como a regulação do IRRBB está evoluindo, quais as implicações para a gestão do balanço bancário e quais são as chaves para uma implementação eficaz, convidamos você a explorar a apresentação completa.